财务报销审批与预算管理结合，不仅(一)
财务报销新模式--网上报销
财务报销新模式--网上报销
伴随现代企业商业模式的不断创新，一方面，企业管理中呈现出加大研发创新支出；另一方面，企业为了准确服务于细分的目标市场，做到以客户为导向，需要不断根据企业战略优化和调整组织机构和业务流程，并形成相应的内部组织绩效。
现代企业管理的需求也越来越多样化，他们追求高效率、高质量、更人性化的管理。因此，企业管理也进入了全心的云计算时代，无数企业从云计算管理中获益。
每个企业对于涉及到金钱相关的事项是比较关注的，对于财务的支出希望做到每一笔支出都很清楚，且对于某时间段内的支出能够做到有效的统计。对于这些费用报销系统能够达到企业所预期的结果。
友为网上报销系统（网络报销系统）)是以企业成本费用管理为核心，围绕财务审批流程，从单据的填制、费用的事前申请、网上报销、费用支付、项目管理、资金 管理、预算管理及账务管理等环节，实现费用核算管理过程电子化，在线完成网上报销审批，预算管理控制、与财务系统、网上银行数据对接。
友为网上报销系统实现随时随地报销，领导可以随时进行单据审批，实现网上报销e化管理，报销和预算进行紧密结合，时实进行预算控制预警管理，审批流程结束自动生成财务凭证，实现与财务系统对接和网银集中付款管理。帮助企业进行费用事前管理，事中控制，事后分析；资金管理；
友为网上报销系统解决方案帮助企业有效控制费用，提高工作效率，全面提升全员财务管理。
很多情况下，企业主要以费用报销的形式向员工和合作单位支付各种业务费用，因此在费用报销环节进行有效控制和监督，对实现财务内控目标具有举足轻重的作用，友为报销管理软件的运用将帮助企业开创财务内控新局面。
首先系统中可以体现出企业年度的支出预算，在系统中事先列出各项费用报销的项目分分类。当相关人员在系统中提出报废时，选择报销人员、报销的项目分类、报销的金额、选择是否有发票，同时可以上传上相关的附件信息，录入填写完成相关信息后，发送给领导或者相关负责人进行在线审批。
系统可统计每个月所有报销金额及报销项目，也可统计每个部门在某时间段内的报销金额，当然亦可统计具体每个人员在某时间段内的报销情况，这些信息可以报表的形式体现出相关的具体数据及所占比例。当所报销的总额大于年度的预算时系统以标红的字样进行醒目的提醒，通过使用系统可以达到节约各项成本开支、有效提高工作效率、提升企业对所关注的费用报销的管理。
财务报销审批与预算管理结合，不仅(二)
财务报销审核规范
财务报销流程及规范
一 审批权限
1、 超标乘坐
超标准乘坐飞机头等舱、商务舱、高端经济舱、火车高级软卧、商务座、特等座等报总公司总经理、董事长审批，其他超出规定乘坐交通工具标准的有各公司总经理审批。 2、 超标住宿
超出规定标准的住宿费有总公司董事长审批或依据总公司董事长的书面授权文件由其授权人审批。 3、 业务招待费
3.1 单次开支超过20万元（含）的业务费报请总公司董事长审批；
3.2 单次开支10万元（含）以上20万元以下（不含）的业务费和单次开支超过3万元（不含）的招待费由总公司总经理审批；
3.3 单次开支10万元（不含）以下的业务费和单次开支3万元（含）以下的招待费由各子公司总经理审批。 4、 外部会议与培训费
4.1 参加外部单位组织的会议，单人次金额在1万元（含）以下的，由公司财务负责人和总经理负责审批；单人次金额在1万元（不含）以上的，报总公司财务中心和总经理审批。
4.2 参加外部单位组织的培训，单人次金额在1万元（含）以下的，由公司财务负责人和总经理负责审批；单人次金额在1万元（不含）以上的，报总公司人力资源部、财务中心和总经理审批。
二 差旅政策
1、 出差审批
所有员工出差前均应办理出差审批程序，填写出差审批表，出差审批按一下流程办理： 出差人申请→部门负责人核准→分管领导核准→总经理审批。 2、 交通工具
2.1公司鼓励员工在商务旅行时选择最节省工作日占用的交通方式,但应在以下规定的标准范围内选择交通工具:【财务报销审批与预算管理结合，不仅】
2.2员工夜间乘车时间超过6小时以上或者连续乘坐超过12小时的,可购买同程卧铺票.符合硬卧乘坐条件但乘坐硬座的,公司计发相当于硬座票价50%的补贴,其他降低乘坐标准的情况不计发补贴.
2.3 极特殊和紧急公务情况下,经公司总经理批准后员工可以超标准乘坐交通工具,其中超标准乘坐飞机头等舱、商务舱、高端经济舱、火车高级软卧、商务座、特等座等需报总公司总经理、董事长审批。
未获批准的超标乘坐，公司财务部门不予以办理超标部分的报销，超标部分有员工个人自理。
2.4公司要求员工选择正规化运营的城际交通工具，以获得正规的能够准确表明乘坐日期、乘坐时间和费用金额的票据。对选择乘坐无法提供表明上述有效信息的非正规运营交通工具的员工，公司财务部有权直接核定相关交通费用和补贴金额。 3、 出差住宿
3.1 员工出差时应在规定标准内合理选择住宿地，在以下标准限额内的住宿费据实报销：
除大一型（含）以上企业董事长、总经理以外的其他员工多人一同出差的，原则上两名
同性员工应合住，住宿费标准执行两人住宿标准之和的70%，未合住的在合住标准限额内报销。住宿报销必须后附住宿费用明细清单。
一般情况下不得报销中转地的住宿费用，特殊情况说明原因报企业总经理批准后准予报销。
3.2 特殊情况下，如确需超出本规定的标准住宿且具有合理上午目的的，需事先报请总公司董事长或经董事长授权人审批，并填写出差超标住宿审批表。未经审批，超标部分的住宿费用不予报销。
3.3 单次连续出差发生的住宿费算数平均后在日住宿费标准内准予报销。 4、 市内交通费及外勤补贴
4.1 员工出差时应在以下标准限额内开支市内交通费，公司给予出差员工合理的外勤补贴。
市内交通费开支标准和外勤补贴标准如下：
外勤补贴和市内交通费标准应按以下原则计算：
中午12时以前离开企业所在地的按全天计算，中午12时以后离开企业所在地的按半天计算；出差返回时，中午12时以前到达的按半天计算，中午12时以后到达的按全天计算。 差旅活动的发生时间以交通费票据所列时间为主要依据，适当参考住宿票据所列时间。
4.2 到内部关联公司出差的，如出差地关联公司负责宴请接待的，接待次数相应扣除外勤补贴，一天内接待超过2次的，扣除全天外勤补贴；接待一次的扣除半天外勤补贴。出差地关联公司的宴请接待次数有员工自行申报，公司财务部不定期抽查。
公司鼓励员工到内部关联公司出差时在当地公司食堂就餐，就餐费用由当地公司承担，公司给予员工相当于标准40%的外勤补贴。
出差时由出差地外部客户负责宴请和接待的，或宴请接待外部客户的，参照上述关联公司出差规定执行。
4.3 公司员工在出差期间往返机场时乘坐的机场大巴车票或机场市区专线轨道交通工具车票可以报销，所报销的车票须为所乘坐航班日的票据。员工出差往返机场的出租车费公司不予报销。
4.4 除上述4.3条规定的往返机场的合理费用外，公司不报销高管职员在出差地的市内交通费。 5、出差借款
5.1公司鼓励员工出差期间尽量使用个人信用卡结算，减少现金使用量，以保证安全。 5.2员工因公出差可以借支差旅费，差旅费借款仅限于结算住宿费和交通费。员工差旅费借款最高额度不得超过5000元/每人，计提借支金额有公司财务负责人和总经理根据出差地点及时间需要酌定。
5.3如出差期间执行其他公务需要现金金额较大时，应另行单独填列借款单。 对于执行其他公务所需现金额较大时，公司原则上应将员工借款以转账形式向员工银行卡支付。
5.4 员工有陈欠借款未还情形时，原则上不得再发生新的借款，无论是差旅费借款还是其他公务借款。 6、差旅费用报销管理
6.1 员工应在出差返回后的一周内向公司财务部申请报销并提交业务发生时的原始凭单。
6.2长途交通费、市内交通费和住宿费实行标准限额据实报销，即员工凭出差期间所实际发生的合法、有效票据在规定标准的金额范围内据实报销，实际发生的费用金额高于标准的部分不予报销，由员工自理。
6.3 员工不得使用虚假、违规发票和收款收据作为报销差旅费的凭据。 6.4 住宿费报销时必须同时提供住宿酒店或宾馆提供的明细结账水单或清单。 6.5多人同行的，负责报销的人员应请同行的其他至少一名职员在报销单上证明签字。 6.6 自备个人车辆出差的，按乘坐同行程火车所需总费用和乘坐城际大巴车所需总费用两者孰高确定可报销的油费及过路过桥费。
6.7 使用公司公务车出差的，不在报销市内交通费。
6.8 员工单次连续出差所发生的住宿费和市内交通费在按日开支标准金额和天数加权
后的总标准限额以内的部分准予报销。
三 商务政策
1、通讯
1.1销员工办理公务时所发生的必需的移动通讯费 移动通讯费报销标准按下表执行
1.2 员工在报销移动通讯费时须凭通讯费发票在标准以内据实报销，且只限本人使用的一个号码。
1.3 员工在报销移动通讯费时，预付话费和充值卡话费需提供当月话费明细单方可报销。 1.4 移动通讯费的报销范围仅限于与通信相关的费用，其他如代收费、滞纳金等不得报销。
1.5 报销通讯费时，可以跨月连算，但任一时点所报销的金额均不得超过在报销时点尚可报销的总限额，当员工报销所依据的话费发票金额超过尚可报销标准时，应延至以后时点报销。
通讯费报销标准额度仅当年有效，除元月份报销12月费用外，标准限额额度不可以跨年划转。
1.6 兼任多项职务的员工，按最高职级确定报销限额。
1.7 员工当月计薪天数超过15个工作日，电话费、交通费等补贴按全额发放（产假、病休假除外）；少于或等于15个工作日按实际出勤天数计算发放。 2、交通费
财务报销审批与预算管理结合，不仅(三)
第二章 财务报销通用规定
第二章 财务报销通用规定
一、费用预算使用流程
1、分解细化预算：机关部室和基层单位收到市公司下达的年度预算后，根据生产和经营计划，分解细化预算项目。
2、按月申报预算：费用使用部门应在每月下旬，编报次月的现金流量预算及月度损益预算。
3、归口部门审批：公司进行归口审批管理的业务，在获得审批后方可开展，如物资采购、办公用品采购、劳动保护费、会议费、职工教育经费等。【财务报销审批与预算管理结合，不仅】
二、费用报销流程图
1、公司本部机关：
2、基层单位：
（一）费用报销审批
开展经济业务后，经办人员应及时将收集齐全的费用单据加以归类整理，填写规范的纸质单据及相关电子单据，经本人、证明人认可后，机关由部门负责人审批，超过审批权限的由公司领导进行审批；基层单位按照预算权限，由单位负责人审批。
城区单位的报销单据还应经单位报账复核，并由其办经报销手续。
公司机关中涉及公司主要领导的报销事项，应由相关业务管理部门和财务部门负责人审核，财务分管领导审批；涉及公司各分管领导的报销事项，应由相关业务管理部门和财务部门负责人审核，公司分管财务领导、主要负责人审批。
（二）报销管理中的职责分工
（1）经办人在报销管理中的主要职责
1按照公司业务管理规定开展业务活动，保证报销事项的真实性、合法性、合规性，在规定时间内及时取得真实、有效的报销票据。
2、按照有关要求及时填报报销申请，履行报销审批流程。
（2）证明人在报销管理中的主要职责
证明经办人对办理业务中事项的真实性、合法性进行监督。
（3)归口管理部门在报销管理中的主要职责
1、公司本部各归口管理部门负责指导基层单位对口业务管理部门，明确费用开支标准。
2、公司各级归口管理部门负责做好报销业务事前审批，根据公司相关规定，负责对报销业务的必要性、真实性、合规性进行审核。
（4）城区报账员在报销管理中主要职责
1、按月提报本单位的现金流量预算、损益预算、保证生产今夜需要；
2、负责本单位生产经营及相关费用等结算资料的收集、初审、整理、传递等工作，对报销资料的合规性和完整性负责进行审核；
报账员报销初审的基本工作步骤：
第一步、检查生产经营及相关费用等结算资料所涉及的业务内容能否报销？
第二步、查看审批手续是否齐全、真实？核对本单位部门和公司领导签字文本，对本单位领导签字真实性负责。
第三步、初审有无预算来源，是否超预算？
第四步、初审原始单据是否合法合规、真实完整？
第五步、在报用款标签上“财务审核”栏中签名（盖章），按规定整理粘贴好，做好台账统计报销金额，报送公司财务资产部。
（5）财务部门在报销管理中的主要职责
1、负责明确报销审核要点和报销资料的规范。
2、负责对业务经办部门或个人提交的报销单据进行完整性、有效性检查，对报销事项与单
据内容的一致性进行复核，并办理付款。
3、负责组织开展报销业务日常财务稽核。
（三）资金支付审批权限
基层单位：5万元以下（不含5万）的由各单位分管领导审批，5万元及以上的由行政主要负责人审批。
公司机关：50万元以下的支出由部门负责人审批；成本性支出50-100万（不含100万）由公司分管领导审批；100万元及以上由总经理审批；投资性支出50-200（不含200万）由公司分管领导审批、200万元及以上由总经理审批。
每月按标准支付的预算内工资、规费（社会保险、车辆费等）、税费等由分管领导审批。 对于领导异动涉及费用审批权限变动的，变动单位或部门需在7月内向公司财务资产部重新报备费用审批权限。
（四)报销时间
（1）报销时间按照公司规定时间执行，财务月结和年结期间停止办理报销业务。
（2）业务发生后，经办人员应尽快取得发票等原始单据，及时办理报销手续，原则上业务发生后30天内将单据送至财务审核。增值税专用发票按照税法要求必须在180天内抵扣进行税款，逾期未报销造成进项税未能抵扣的经济损失由经办人承担。
（3）财务部门在接到审核无误的业务单据后5个工作日内办理完毕。
三、报销发票和行政事业性收费收据要求
对于增值税纳税范围内的业务，应取得增值税专用发票，做到应抵尽抵，节约公司成本。
（一）普通发票
1、付款人名称应填写本单位全称，禁止使用简称；【财务报销审批与预算管理结合，不仅】
2、开票日期、货物名称或收费项目、计量单位、单价、数量信息填写完整、准确；
3、大小写金额填写完整、规范；
4、开票人或收款人应填写全名，并加盖发票专用章；
5、各类发票一律不得涂改，如付款人名称、货物名称或收费项目、金额有错，必须退回发票开具单位重开；如果其他信息有错，应按正确方法予以更正，并在更正处加盖上述发票专用章，发票更正处个人签章无效。
（二）增值税发票
1、机打增值税专用发票，防伪密码必须清晰；
2、发票日期、购货单位名称、地址、电话、税务登记号、开户银行及账号填写齐全；
3、货物名称填写具体内容，品种较多的可附清单；
4、计量单位、数量、单价、金额、税率、税额计算正确，填写清楚；
5、必须加盖发票专用章；
6、增值税发票任何一项内容有错，均须退回重开。
（三)行政事业性收费收据
1、必须是财政部门统一印制的收票票据；
2、票面必须加盖章出票单位的财务专用章；
3、出票单位为政府机关或事业单位；
小贴士：发票审核要点
1、鉴别发票是否为真发票（如：非税务监制的发票、发票领购单位与发票专用章单位不一致都为假发票）；
2、增值税专用发票是否过了抵扣期；
3、检查发票的基本信息、金额是否符合要求；
4、发票的内容是否与开具的费用性质一致。
四、报销材料通用要求
（一）部门或员工报销应报销单以A4纸打印，连同报销原始凭证一并提交财务部门；
（二）填写报销单据字迹清晰、工整，必须使用黑色或蓝黑色墨水书写，不得使用圆珠笔或者铅笔书写，报销单据不得涂改、刮擦、挖补。报销单据上经办人、证明人和领导审批处不允许电脑打印签名，不得出现涂改、刮擦、挖补。
（三）大小写金额相符且填写规范，小写金额用阿拉伯数字逐个填写，不得写连笔字。金额数字。一律填写到角、分。无角、无分的，写“00”或符号“—”；有角有分的，分位写“0”，不得用符号“—”。大写金额到元或角为止的，后面要写“整”或“正”字，有分的，不写“整”或“正”字
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