资金安全管理(一)
资金安全管理制度
曲靖合业商贸有限公司
管理性文件
曲合字[2014]CWB02号
资金安全管理制度
一、目的：为加强资金安全管理，防止资金挪用、非法占有、防范资金风险，杜绝资金管理营私舞弊，落实资金内控管理，特制定本制度：
二、适应范围：公司全体员工
三、监督执行部门及电话：企管部 0874-8990865 四、具体要求：
1、公司所有人员不得以私利非法占有、挪用和侵占公司财物。 1、凡所有现款客户应收款必须于2014年8月31日18时前回收完成，具体回收金额以公司制定的客户授信额度为最大底线，其余应收款必须全额回收；附件《客户授信额度明细表》 2、所有渠道以线路为单位8月16日前所回款项给予负责人所回款项2%提点，8月17日0时以后回款不予提点。交款当天现提1%以现金形式支付交款人，收款人与其登记签字确认。另外保留1%于2014年9月5日前兑现。附件：《交款、领款登记表》 3、回款以单笔记账登记，由收款人开具收款收据为凭，并注明线路、交款人及客户名称。
4、所回款项必须当天打入公司指定帐号，最迟于次日12点前完成转款。
5、所有应收账款单据由线路负责人自行领取收款，领单据必须做登记，注明单据号、客户名称、金额等，并由领单人签字按手印。领单人并附加所领单据总金额欠条交由公司保管，欠条以交款收据冲减。附件：《应收账款领取登记表》、《欠条》 6、所领取单据当天必须交回领单处，未交单据必须上缴现金，不得留单或现金过夜。交回单据必须按照以上流程做重新登记。 7、收款过程中出现清场客户，则此应收款项不予负责人提点。 8、所有回款进度追踪由财务部钟萍负责，每天上报到执行董事及销售总监处。
9、所有应收账款截至该机制生效日止。 四、考核办法
1、所有人员若未在规定时间内完成回款者，保留的1%不予兑现，并将已兑现的1%退还公司，另需承担未完成款项的1%/月作为线路经营资金占用费，直至收完为止。从8月份工资中扣除，当月工资不够者，从次月继续扣除。
2、若在规定时间内按公司要求完成回款者，兑现保留的1%，不做任何奖惩。
3、按要求全额完成回款，回款低于授信额度者，低于部分提出2%给予负责人作为奖励。若向客户收到预付货款者（预付款必须按该客户月销量的2倍为基数），预付款项提出1%以现金形式给
予负责人作为奖励，另提出2%返还客户。（此客户预付款及提点金额只以公司正价产品冲抵，不以现金返还）
4、各区域提前完成所要求回款，给予区域负责人奖励2000元，超出规定时间且未完成区域，给予负责人考核1000元。 5、出现留单或现金过夜者，一经查实给予当事人100处罚。 6、8月15日24时前宣威完成80%、富源完成80%、罗平完成60%、沾益完成60%、麒麟区马龙乡镇完成60%、市区终端完成60%、杨光伟完成170万元回款，未完成区域，区域负责人8月17日到执行董事家喝茶，冲调以最终确认金额为准。
7、8月31日18时前完成回款262.3万，给予销售总监杨光伟奖励3000元，给予财务经理钟萍奖励2000元。若未完成不予奖励。
8、以上规定出现弄虚作假，一经查实直接给予解聘处理。 9、回款进度每天必须上传，否则给予责任人考核50元/次。 10、客户具体授信额度需由执行董事、销售总监、总公司财务、各区域负责人一致通过，最终确定金额为准。【资金安全管理】
11、该机制生效当日起，出现赊款一律由当事人自行承担。
该机制自2014年7月26日0时生效！
起草：张艳波 审核： 审批：
《交款、领款登记表》
公司名称： 线路： 业务员：
注：1、交款线路以实际应收款单据相对应，手工单以实际客户所属线路相对应。
2、返点收款人必须本人签字确认并按手印。
3、8月16日24时前回款给予提点，以后不予提点。
《应收账款单领取登记表》
注：1、本表必须由本人签字，任何不得代签。领单人必须按手印。
2、书写公正，不得签艺术字或潦草字，由财务相关人员监督签字，若因字迹不清而无法查找责任，则由财务相关人员全额承担。
欠条
兹有******尚欠曲靖合业有限公司人民币*******元（大写： ）。经协商约定于**年**月**日全部还清。
特立此据！
**
欠款人： 年**月**日
资金安全管理(二)
资金安全管理
5.2 银行汇款报账
1、 对于门店出纳当天不能返回大区财务本部报账的，一律采取当天银行汇款报账。
2、 银行汇款方式，可以在银行工作期间，到银行办理转账存款。也可以在银行下班后，通过银行自动存款机方式进行。
3、 各大区财务部必须要求各门店经理，定期将附近的银行网点或者自动存款机分布情况，确定合理的存款方案，并报给财务部备案。
4、 在集团没有推行新的解决方案之前，为实现银行汇款报账，经过集团财务部资金组同意后， 进行个人名义办理银行卡。原则上，以大区财务部财务经理名义配臵。开卡的人员要签署承诺书，确保公司资金不受侵犯。
5、 个人卡使用，仅用于银行下班后或者银行非工作日期间。
6、 银行卡需办理为无卡存款，卡和密码由大区财务部出纳保管。大区财务部定期安排专人检查此卡的资金进出情况。
7、 每日工作结束之前，门店出纳要根据实际的收款金额在迪辰系统做财务受理。
8、 如果下班前，还有超过1000 元的营业款未存入银行，应当将面值100 元的钞票存入附近的银行或者自动存款机。对于无法存入存款机的零钞，要定期存入银行，同时每日库存现金不能超过1000 元。
9、 门店出纳进行自动存款机操作时，或者携带超过5000 元现金到银行办理存款时，门店经理都要至少派一人前往。汇款要采用不定时间，行程要严格保密。前往存款时，门店出纳不可以将存款金额告诉陪同人员。
10、 门店出纳携带现金到银行或自动存款机办理存款时，不论金额大小，优先使用签单自备车。在保证人身财产安全的情况下，可以乘坐出租车或者其他外租车辆。
5.5 门店财务受理权限
1、 门店出纳有财务受理权限，无需单独申请。
2、 门店出纳休假时，短期休假（小于等于7天）可授权迪辰系统工号及密码给路区经理指派的人员以便做财务受理。授权需有书面的授权书，写明授权期限，授权人、被授权人双方签字确认，被授权人对授权期限内使用授权工号做的迪辰系统财务受理承担责任，授权书需并报给路区及大区财务部备案。
3、 门店出纳长期休假（大于七天），路区经理指派的人员需申请临时的财务受理权限，门店出纳休假结束后关闭其临时财务受理权限。
4、 门店出纳离职导致的空岗期间，路区经理指派的人员要及时申请财务受理权限，使用本人的工号进行财务受理，出现的资金问题，指派人员对其负责。
5、 门店出纳不可随意将本人帐号外借给他人使用。否则出现资金问题，承担连带责任。
6、 为了保证职责分离，日常情况下门店经理不可以拥有、使用财务受理权限。
7、 路区经理指派的人员要参加财务部组织的操作培训，了解日常的财务职责，培训通过后方可上岗。
7.1 库存现金
1、 每日库存现金不可以超过1000元的额度。
2、 如果超过额度，财务经理必须安排出纳，将多余的库存现金存入银行或自动存款机。
3、 在春节、国庆、五一等长假期间，库存不可以有现金。多余现金，要存入银行。
4、 库存现金由大区财务部出纳保管，必须存放保险柜内，不可以放臵在办公桌、寝室等不安全设施。
5、 如果借款，需要走借款申请，经过审批后，才可以用库存现金或转账方式支付。坚决不
可以用白条抵库。
8.2 保险柜安全
1、 保险柜中只允许存放公司的现金、印鉴、票据及证券，不允许存放私人款项及私人物品。
2、 公司保险柜的存放位臵必须在办公室的隐蔽处，最好是监控设备覆盖的区域。
3、 保险柜四脚要焊接到地上（特殊情况须报备大区财务经理批准方可），使用时必须使用密码，门店、各级财务本部每季度更换一次密码。
4、 出纳员工作调动或离职，办理工作交接后，保险柜密码必须立即更改并上报大区财务经理备案。
5、 有安装条件的公司，存放保险柜的房间必须安装正规厂家防盗门，无条件公司必须保证该房间门锁齐全安全性好。
6、 所有公司存放保险柜房间钥匙必须由专人保管，无关人员不得配备钥匙。窗户要安装防盗网/栏，有条件的公司应加装监控及防盗设备。
7、 保险柜如果有两套钥匙，备用钥匙由大区财务经理负责保管，常用钥匙由出纳员随身携带保管。
8、 门店当日保险柜库存现金余额不得高于1000元。
8.3 备用金安全
1、 门店领用备用金，必须经过大区财务部审核，并且报给集团资金组和区域财务部备案。一般要限制备用金领用。
2、 门店出纳是领用备用金的指定人选。
3、 在备用金备查薄中，门店出纳必须逐笔登记领用和报销记录。每月末盘点备用金，确认是否相符。
4、 门店出纳变动时，大区财务经理必须指定监交人员，监督办理交接手续，以明确责任。
5、 备用金要存放在公司保险柜里，不得任意存放在办公桌或其他地方。
8.4 资金收缴安全
1、 必须严格按照财务制度流程进行操作。
2、 门店出纳在每日工作结束时，必须核对发到货票数、付清款数、到货到付款和代收货款数，发现有误，必须及时查清并处理。无法当天核准异常，必须上报大区财务部处理。
3、 门店每日要进行资金盘点，由门店经理和门店出纳签字，任何盘点差异必须向大区财务部报告。门店出纳将当日收款、汇款情况告知对口的大区财务部会计。
4、 严禁任何个人占用、挪用、以货款低索赔款等方式，造成公司资金体外循环。
5、 与客户签订月结合同时，必须注明货款结算方式，只可以支票、银行承兑汇票或汇款至公司账户方式，严禁以个人账户或其他账户转账或现金的方式结算月结货款。
6、 路区经理每月必须及时跟踪月结货款回笼情况，防止超期未结货款或已结回不及时上缴事件。具体要求，参考信控制度。
7、 门店出纳需掌握识别真假币的技能。所有现金必须经过验钞机点验，收取假币由出纳员自行负责赔偿。
8、 禁止给任何人员换零钞，否则发生任何现金安全问题由出纳员自行负责。
9、 门店出纳收款后，第一时间放入保险柜或钱箱，并上锁。避免钥匙与人分离，不得擅自离开。有事暂时离开时，也必须锁存现金、票据及各类财务单据。
10、 门店出纳应阻止不是前来办理业务的内外部人员，在出纳工作区域内停留。已离职的同事回访，要视同外单位人员接待。
11、 对于门店当天晚上账目无法核对清楚，但库存有大量现金。需要将资金及时存入自动存款机，然后再核对帐目，首先要保证资金安全。
8.5 银行存取款安全
1、 存款人员及陪同人员必须穿着便装，且尽量不要固定时间段、固定路线去银行存取款。
2、 门店出纳去银行存现，要乘坐公司车辆或出租车，严禁携公款搭乘公交车，不允许中途停车吃饭或做其它事情。
3、 取送或携带现金、支票、汇票等，在出发时、行走沿途和抵达时，要注意观察周边是否有对自己特意关注的异常人员。
4、 在银行办理取款业务时，要注意周围是否有人关注自己。离开前，要在银行内向外面仔细观望，确认没有可疑人员停留再尽快离开银行返回公司。
5、 门店收银携带公款回总公司报账时不要背扎眼的背包，以防止给犯罪份子有可乘之机。
以上条款摘自集团资金管理制度，对于《资金管理制度》，本人已全部阅读并知晓。以上内容已阅读并知晓，将按照集团要求执行，保证公司资金安全。若出现安全问题，将服从公司追责管理。
门店二级出纳：
门店经理：
路区经理：
办公室主任：
经营总经理：
资金安全管理(三)
资金安全管理
中国石油华中销售公司
资金安全管理制度
华中销字[2004]214号
第一条 为切实加强资金安全管理，防止资金挪用、非法占有、非法抵押、担保、防范资金风险，杜绝资金管理营私舞弊，落实资金内控管理各项制度。参照股份公司《货币资金内部控制制度》、《资金收支两条线管理》、《资金计划管理》和国家相应的法律、法规，结合本企业的实际情况，特制定本制度。
第二条 资金安全管理涉及的范围包括资金管理岗位分工和职务分离、人员素质、银行账户、印鉴和票据、银行对账单、现金盘点、资金收入完整性、资金授权审批、加油站（库）资金安全、加油站（库）缴款、网上银行、银企协议、资金计划管理、防抢、盗应急预案和资金安全稽查管理。
第三条 本制度适用于华中销售分公司各分公司及控股公司。
第一章 资金安全管理的组织领导
第四条 各级财务部门是资金安全管理的责任部门。
第五条 资金安全管理实行分级负责制，地区分（子）公司一把手是地区分（子）公司资金管理工作的主要领导责任人；地区分（子）公司分管资金管理工作的领导或总会计师是地区分（子）公司资金管理工作的第一责任人。各级主管资金管理工作的会计机构负责人（处长、科长、组长等）、会计人员（出纳、各级审核、记账、会计等）是股份公司资金管理工作直接责任人。
第六条 华中销售分公司、三省公司、各地区公司分别建立资金安全管理机构，
形成三级资金安全监控体系，下属分公司在华中销售分公司统一指导下，负责本单位的资金安全管理。
第二章 资金操作人员岗位职责
第七条 资金管理岗位职责
1、严格执行国家和上级主管部门及本单位管理制度、办法、规定，遵守财经纪律；
2、负责组织本单位资金管理相关制度的制定完善工作，负责本单位日常资金运行、管理、分析工作；
3、负责组织本单位相关资金预算的编制审核上报工作；
4、负责组织资金收支计划的按期编制、审核、上报及执行分析工作；
5、负责下级公司资金计划透支额度的按期下达工作，负责银行账户的开户、审核、上报、存档、撤销、统计清理工作；
6、负责收支两条线网上银行资金上划、透支额度使用、银行上门收款的衔接管理协调工作；
7、负责或配合相关岗位及部门规范加油站（库）资金管理工作；
8、负责银行余额调节表的编制审核工作；
9、负责完成与资金管理相关的其它工作。
第八条 资金稽查岗位职责
1、严格执行国家和上级主管部门及本单位管理制度、办法、规定、遵守财经纪律。
2、负责对资金安全管理工作进行控制、监督、检查。
3、负责督促被检查单位及时整改资金安全隐患。
4、负责将资金安全情况据实汇报上级财务部门。
5、负责对资金安全事故责任人进行责任确认。
6、对违反资金安全管理的行为有权制止。【资金安全管理】
第九条 出纳岗位职责
1、严格执行国家和上级主管部门及本单位有关现金管理、银行存款（结算证）管理制度、办法、规定，遵守财经纪律；
2、具体负责本单位每日与资金有关的凭证的收集整理保管、回单的粘贴工作；
3、负责按规定的要求履行复核手续后办理现金的提取、收付及对外转帐付款工作；
4、负责加盖现金收付、银行（付）转讫章，负责现金、支票、委托付款凭证、银行承兑汇票等票据的保管和使用登记工作；
5、负责现金、银行存款日记账的登记及库存现金盘点工作，做到日清月结，确保账实相符；
6、负责每日监督本单位银行账户余额和收入账户余额及变动情况；
7、负责完成与资金管理相关的其它工作。
8、做好银行账户密码的保密工作。
第十条 核算员岗位职责
1、严格执行国家和上级主管部门及本单位有关现金管理以及本单位银行存款（结算证）管理制度、办法、规定，遵守财经纪律；
2、具体负责加油站（库）销货款收缴、核对清点、缴存银行（缴款单金额合计必须等于对应营业日现金收款额）、银行回单粘贴工作；
http://m.zhuodaoren.com/shenghuo333244/
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