银行贷款还款来源(一)
贷款还款来源及还款计划分析
还款来源及还款计划分析
我公司申请贷款XX万元，承诺用公司工程结算收入所得来还款。并由XXXXXX有限公司作为担保人，以XXXXXX工程中属其所有的X楼的X单元（XXXX2）二单元（XXXXM2）和四单元（XXXXM2）总面积XXXXM2的72套房子，按其公司平均销售价（XXXX元/M2）其总价值为XXXX元（大写：XXXX元整），作为抵押物。
计划以公司工程结算收入来还款。公司XXXX年公司产值达XXXX万元，创利税XXX万元。截止XXXX年XX月我公司资产总额XXXX万元，流动资产XXXX万元，负债总额XXXX万元，其中：流动负债XXXX万元，所有者权益 XXXX万元，实收资本XXXX万元，未分配利润XXXX万元，实现净利润XXXX万元。公司资产、销售收入、净润都在不断增长，从公司的销售收入、净利润的增长趋势看，公司的经营状况不断改善，偿债能力强。
银行贷款还款来源(二)
项目贷款还款来源 贷款担保的作用
项目贷款还款来源 贷款担保的作用
贷款担保。贷款担保是在借款人第一还款来源之外，建立项目贷款的第二还款来源，在借款人第一还款来源不足时，由第二还款来源发挥贷款担保的作用，从 而实现对贷款风险的防范。一般来讲，国内银行业担保主要有以下几种:(1)贷款保证担保。是指保证人与贷款行约定，为借款人履行借款合同项下的债务向贷款 行提供担保，当借款人不按借款合同的约定履行债务时，保证人按保证合同约定承担连带责任。【银行贷款还款来源】
银行在对保证人的资信状况、代偿能力等事项进行调查评估时，应当综合考虑保证人的资产规模、所有者权益、已为他人提供的各类担保余额、信用等级、现金流量、信誉状况、发展前景等因素，可根据项目具体情况参考下列公式核定保证人的保证额度。
(2)贷款抵押担保。是指借款人或者第三人(以下简称抵押人)不转移对银行可以接受抵押的财产的占有，以该财产作为抵押物向贷款行提供担保，当借款人不 履行债务时，银行有权按照抵押合同的约定以抵押物折价或者以拍卖、变卖抵押物所得的价款优先受偿。抵押担保资源一般以不动产为主。
抵押物价值的确定，一般由外部的资产价格专业评估机构或内部评估机构进行评估。无论是何种机构评估，银行在对贷款抵押担保进行调查评估时，要认真核实评估价值的科学性和真实性。
本办法所称的抵押率是指贷款本息总额与抵押物的评估价值的比率，各行对抵押率的规定根据风险偏好不同有一定差异。在评估时要根据项目和抵押物的具体情况，来确定抵押率的具体数值，避免不考虑风险情况一律采集上限值的做法。
银行贷款还款来源(三)
浅议农户小额信用贷款的第一还款来源
【银行贷款还款来源】
浅议农户小额信用贷款的第一还款来源
【摘要】从2000年开始，我国农村信用社开始进行小额信贷业务，并主要以农户小额信用贷款的模式开展。农户小额信用贷款业务虽然在支持农村经济发展，促进农民增收等方面发挥了重要而积极的作用，但在农户还款机制上还有待完善，其中第一还款来源的稳定性尤为重要。
【关键词】小额信用贷款 第一还款来源 还款机制
一、农户小额信用贷款
农户小额信贷是为贫困农村人口提供持续的、小规模的、不需要抵押担保的、制度化和组织化的金融服务，其基本特征是额度较小、不需抵押担保、服务于低收入群体。其主要内容如下：
1.农户小额信贷的发放范围
农户小额信贷的贷款对象主要是农村地区的中低收入人群，这些人具有通过自己的努力改善经济状况的愿望，但由于其贷款具有数额小、风险大、信誉差且无法提供担保等特点，因而通常无法从正规金融机构获的所需要的金融服务，处于信贷市场中的边缘地位。申请小额信用贷款的农户应具备以下条件：第一，居住在信用社的营业区域之内；第二，具有完全民事行为能力，资信良好；第三，从事土地耕作或者其他符合国家产业政策的生产经营活动，并有合法、可靠的经济来源；第四，具备清偿贷款本息的能力。【银行贷款还款来源】
2.农户小额信贷的期限和偿还方式
农户小额信贷的贷款期限一般是在一年之内，最长不超过三年。我国在农户小额信用贷款采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的管理方式，不必在每单位时间内还部分贷款。但在实际操作及归还本息方面还有一定的缺陷。因此，我国也要加快这方面的改革，采用国际上较先进的整贷零还的偿还方式，即农户每隔固定的时间如一个月就要分期还款。整贷零还的好处在于：一方面，减轻了农户的还款压力从而降低了还贷风险，另一方面，有助于农户培养理财意识。
3.农户小额信用贷款的用途
农户小额信用贷款的用途主要包括：第一，种植业、养殖业方面的农业生产费用贷款；第二，小型农机具贷款；第三，围绕农业生产的产前、产中、产后服
银行贷款还款来源(四)
以PPP模式运作的银行贷款还款来源分析
摘 要：地方政府债务规范性管理后，PPP模式（政府与社会资本合作模式）将成为地方政府职能转型的重要渠道，也将改变地方政府原有的融资模式，PPP项目贷款将成为各家商业银行进一步角力的重点，在业务拓展的同时，商业银行同样不能忽视对资产质量的要求。围绕PPP项目贷款还款来源，分别从第一还款和第二还款来源出发，分析PPP项目贷款过程中的核心要点，确保信贷资产质量安全，推进PPP项目健康运营，缓解地方政府债务压力。 关键词：PPP；贷款；还款
中图分类号：F832.33 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2015）20-0240-02
国发43号文首次系统阐述了如何加强对地方性债务规范性管理，并且明确指出未来PPP模式将成为地方政府化解债务风险的重要渠道。但目前PPP模式运作的项目贷款所依据相关政策法规有待完善，相关流程尚在探索阶段，各家商业银行对PPP项目研究还很不成熟，此时如果盲目推进，风险隐患较大。从商业银行经营的安全性原则出发，信贷资产获得收益的前提是必须要确保信贷资产的质量，而决定信贷资产质量的重要因素就是贷款的还款来源，所以在推进PPP项目贷款时，必须要加强对项目还款来源分析，包括第一还款来源和第二还款来源。
一、第一还款来源
第一还款来源主要指贷款到期后用于归还贷款的首要资金来源。根据国发[2014]43号、财金[2014]76号等文件规定，PPP项目的未来现金流主要来源于政府付费、使用者付费、项目本身资产运营收益及其他收益（各种补贴）等，所有这些构成了PPP项目贷款的第一还款来源。
（一）政府付费
政府付费须经本级人大决议纳入每年本级政府一般性预算收入内，政府付费项目须力争纳入中央及省级PPP项目库，收集省级主管部门和省财政部门关于该项目的书面评审报告，包括项目规划、立项、技术标准、融资方案、政府投入及支付方式等要素，综合考虑公共服务需要、市（县）财政承受能力、责任风险分担、关键绩效指标及项目财务效益等，须尽量明确在本级政府无法履约的情况下，政府付费的履约责任和支付路径。
本级政府主管部门必须与项目主体签订正式的政府购买服务协议，明确购买服务权利和责任，包括服务质量要求、资产质量维护要求、服务价格水平的确定和调节原则、项目的转让、移交、终止等，以保证政府付费的合规合法性，合同文本可参照《国家发改委关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资[2014]2724号）所附的《政府和社会资本合作项目通用合作指南》。
（二）使用者付费
使用者付费项目须审核赋予项目公司收费的特许经营权是否合法合规，通过审核本级政府特许经营项目实施方案，确保特许经营项目的完整性和连续性。重点审核项目提出部门委托具有相应能力和经验的第三方机构出具的特许经营项目的可行性评估报告，其中包括物有所值评估、可行性资金缺口补助、用户付费项目公众支付意愿和能力评估等。
实施机构应当与依法选定的特许经营者签订特许经营协议，依据《基础设施和公用事业特许经营管理办法》及相关法律法规，可以约定特许经营者通过向用户收费等方式取得收益，向用户收费不足以覆盖特许经营建设、运营成本及合理收益的，可由政府提供可行性资金缺口补助。特许经营协议应当明确价格或收费的确定和调整机制，政府可以就防止不必要的同类竞争性项目建设、必要合理的财政补贴、有关配套公共服务和基础设施的提供等内容作出承诺，但不得承诺固定投资回报和其他法律法规禁止的事项。协议中须对协议履行、变更、终止、争议解决有明确的解决方案，如出现不可抗力或政策法规等原因导致收费中断，须有明确的权责双方利益补偿方案等。
（三）项目资产经营收益
项目资产经营获得的收益，包括经营性收益，如自来水公司水费、污水处理排污费等，以及项目公司土地整理收益、经营资产的物业费等。水费、排污费、物业费须明确该项收益合法性和稳定性以及准确预测收益的大小，如资产转让协议中对资产所有权、使用权的认定，土地收益须履行相关土地转让相关完备手续，确保土地收益真实有效。项目公司其他收益，如税收返还、各项政策补贴等，须避免资金被截留或变相支用。所有项目资产经营获得收益须明确其资金流动路径，可通过签订多方协议，使资金进入项目公司监管账户，确保资金的真实用途；同时，要在相关协议中明确项目还款来源资金的监管要求，设定合适的还款周期，确保银行债项能够到期偿还。
PPP项目贷款第一还款来源更多的是由以上几类共同构成的，在审核PPP项目贷款时，经办人员重点要审核特许经营权协议、政府购买服务协议、资产转让协议，确保第一还款来源合法、有效、稳定。
二、第二还款来源
第二还款来源是指在贷款到期后第一还款来源无法正常归还贷款本息而确定的贷款资金还款来源，通常作为贷款主体的重要增信方式。归纳现有PPP项目贷款的第二还款来源，即抵押担保方式，主要包括特许经营权或应收账款质押、第三方担保、资产抵押等。
（一）收费权质押或应收账款质押
PPP是指政府与社会资本合作，在合作中社会资本或项目公司会代为履行原有政府部分职能，所以在PPP模式运作的项目中政府通常会授予社会资本或项目公司一定时期的特许经营权或收费权，来保证社会资本或项目公司正常履行职能。所以，PPP项目必须确保特许经营权或收费权合法合规，如道路通行收费、污水处理收费、自来水收费等，依据银行指定的有权评估机构评估的价值，办理PPP项目贷款特许经营权、收费权有权质押机关登记手续（住建部门、人行等），确保银行在行使处置权利时具有排他性（在银团贷款时，质押方式须与银团总协议保持一致）。在部分PPP模式运行的项目中，社会资本只参与项目的运营、管理或维护，未形成资产所有权或收费权的转让，仅涉及政府购买行为形成的应收账款，如委托贷款或管理合同模式，须由银行指定机构科学评估应收账款价值，在人行系统中办理足额有效质押手续。 （二）第三方担保
在PPP项目贷款中，会对项目主体中政府出资方和社会资本方有一定的准入条件，在满足各行基本条件后落实项目贷款抵押担保方式时，要尽可能地争取社会资本方本身、母公司或集团担保，且确保项目贷款担保与项目公司成立时股东协议或章程、社会资本母公司或集团决议不冲突。如果是政府出资方担保，须综合评估出资方整体实力，确保担保足值有效；如为平台公司、类平台公司或政府担保，须获得有权机构有效批复，且不能作为主要担保方式。
（三）资产抵押
PPP项目贷款如果采用资产抵押方式，须审查资产转让等协议，确定资产能够用来足值合规抵押，且需提前办理相关抵押资产的各类保险。资产抵押担保方式，在PPP项目贷款中较少，更多的是前面两种组合出现。
PPP项目贷款被认定为化解地方政府债务的重要渠道，如何推进PPP项目贷款将成为地方政府即将要重点攻克的难题之一。其中最核心的环节就在于落实项目PPP项目贷款的还款来源。因为PPP项目主体一定程度上是替代了部分融资平台的职能，其推进的项目通常为公益性或半公益性项目，大部分项目的现金流无法覆盖项目本身的营运成本，政府采购服务所产生的现金流构成了PPP项目贷款的重要还款来源，如果政府采购费用或其余还款来源无法落实，将造成PPP项目贷款债项悬空，形成信贷资产实质风险，所以必须要分析任何可能构成PPP项目贷款的还款来源，充分揭示各个环节潜在风险。只有这样，才能做好该类项目的风险评估和预判，将风险防控关口前置，推进PPP项目的健康运转，在推进商业银行业务发展的同时，有效化解地方债务危局。
Source analysis of the bank loan repayment in the operation of PPP model
ZHANG Ming
（Anhui branch ，the people's Bank of China，Hefei 230001，China）
Abstract：Local government debt management standards，PPP mode （the government and social capital cooperation mode） will become an important channel for the transformation of local government functions，will also change the local government of the original financing model，PPP project loans will become focus of commercial banks further wrestling，expand their business at the same time，the commercial banks are also not neglect asset quality requirements. Around the PPP project loan repayment sources，respectively from the first repayment and the second source of repayment of PPP project loans in the process of the core elements of the analysis，to ensure the quality and safety of credit assets，and promote the healthy operation of PPP project，to alleviate the pressure on local government debt.
Key words：PPP；loan；repayment
[责任编辑 仲 琪]
http://m.zhuodaoren.com/dangzheng322560/
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