外汇账户体系(一)
外汇管理体制
第五章 我国的外汇管理体制
• 改革开放前后我国的外汇管理体制
• 1994年我国外汇管理体制改革的主要内容
• 2005年我国的汇率改革
人民币汇率的历史变化
第一时期：国民经济恢复时期（1949-1952年底）
第二时期： 固定汇率制下的人民币汇率（1953-1971）/（1953-1972) 第三时期：人民币汇率不断上调（1972-1979） /(1973-1980年底)
第四时期： 双重汇率制的过渡时期（1980-1984）/ （1981-1984）
第五时期： 人民币大幅度下调（1985-1993年底）
人民币汇改四阶段：
• 1979年至1984年：人民币经历了从单一汇率到复汇率再到单一汇率的变迁。
• 1985年至1993年：官方牌价与外汇调剂价格并存，向复汇率回归。 • 1994年：实行有管理的浮动汇率制。
• 2005年：建立健全以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度。 现行人民币汇率制度的特点：
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单一的有 (1994并轨后) 直接标价法：以100单位外币来折合本币 汇率的挂牌：与15种外汇挂牌
第一节 改革开放前后我国的外汇管理体制
• 自新中国成立到1978年我4国实行改革开放政策以前的这一历史时期，我国实行外汇垄断制，国家对外汇资金的收付买卖夸调拨转移、进出国境实行严格管制。在此时期，我国外汇管制的重点对象是国家单位和集体组织。对这些单位的外汇收支实行计划管理，外汇资金由国家集中保管，统一支配，各单位的外汇收支均须通过银行账户，接受银行监督.
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• 在这一时期我国外汇体制的特点是： 第一，由于实行外汇垄断制，外汇由国家统收统支。 第二，官方规定的汇率基本钉住美元，定值偏高。 第三，官方外汇市场的资金流向，只有纵向的往来，没有横向的资金联系。 第四，由于实行的基本是封闭式的经济，人民币对外价值高估，长期不变，人民币汇价不具有调节经济的杠杆作用，仅作为记账核算的工具。
• 第五，官方外汇市场机构单一，企事业单位和个人只与一家外汇专业银行—中国银行往来。
• 第六，企事业单位根本没有使用外汇的自主权，故纵向资金流量也是有限的【外汇账户体系】
二、改革开放中我国的外汇管理体制
在我国实行改革开放政策后，我国外汇管理体制改革最重要和突出的内容就是实行外汇留成制与建立调剂外汇市场。
（一）外汇留成制与调剂外汇市场的建立
为了推动改革开放，调动各企事业单位的创汇积极性，从1979年开始，我国实行外汇留成制，即凡创汇单位，国家给予他们一定的使用外汇的权利．（所谓额度留成），按规定的使用方向．，用于从国外进口。一随着外汇留成办法的实施，有些单位保有留成外汇，但本身暂不需要，形成闲置；而有些单位，本身不创汇或创汇能力很低，又急需外汇，用于进口设备器材等物资。这种情况的出现，形成了外汇供求之间的矛盾。
• 中国银行1980年10月开办了外汇调剂和额度借贷业务，允许留成单位将闲置的外汇按一国家规定的价格卖给或借给需要外汇的单位，实现余缺调剂；在我国叫“调剂外汇市场”，也就是在官方市场外，企事业单位相互间进行额度买卖和借贷的最原始的外汇市场。
• 对象：所有企业，包括外商投资企业以及个人均可申请成为会员。
（三）外汇调剂市场的积极作用
从1980年10月至l993年12月30日，外汇调剂市场与我国官方外汇市场并存，从而形成两个市场、两个汇价并存的局面。受供求关系决定的调剂汇价与调剂市场所起的作用，日益增大，1993年底调剂外汇市场的成交额，占我国进出口外汇成交额的80%，由此可见调剂市场的重要作用.
外汇账户体系(二)
我国现行的外汇管理体制
我国现行的外汇管理体制
一、人民币经常项目的可兑换
1、经常项目外汇收入银行结汇。外资企业可开立外汇帐户，保留核准额度内经常项目用汇;符合条件的中资企业也可比照执行，中资机构部分非贸易收入也可开立外汇账户，保留外汇。
2、取消经常项目的用汇限制。但有一定核准额度，额度内用汇可以自由支付，超过额度须经外管局核实。个人用汇比照执行。
3、进出口收付汇实行核销制度。通过核销，审查用汇程度与真实性。
4、通过报关单联网核查系统进行贸易真实性审核。外管局通过海关联网，监管企业是否截汇逃汇，防止外汇流失。
二、资本项目外汇严格管制
1、外汇收支管理基本原则：完善资本项目外汇管理，创造条件，有序推进人民币在资本项目下的可对换。
2、具体管理三原则：一、资本项目外汇收入调回境内;二、境内机构资本项目项下收入应在银行开立外汇专户，外管局核准后卖给指定银行;三、资本项目项下用汇须经外管局核准。
3、中国国际资本项目三形式：对外借债、外商来华直接投资和对外直接投资。
4、对外发债：我国对外发债实行计划管理，对外发债均纳入国家发改委制定的利用外资计划。发改委、央行每两年一次对发债企业资格进行审查核准，外管局对融资条件（如市场的选择、入市时机）审批，借债后要到外管局定期或者逐笔登记管理，届时还款付息也要进行核准。
注意：外商投资企业利用国际商业贷款不需核准，已上市的外资股份公司发行外债，也不用资格审查。
5、对外担保：只能是核准有权开展此项业务的金融机构（不含外资金融机构）和有能力代位清偿债务能力的非金融企业法人。出具担保前需经外管局逐笔审批，担保后要到外管局登记，履行担保偿付义务时要经外管局核准。
6、对外商投资企业的管理：外商投资企业可以开立外汇账户保留外汇，经核准可以结汇;可以不经报批对外发债，自借自还，发债后要到外管局登记，发债额不得超过总投资与注册资本的差额;企业停业所得外汇资金经核准可从外汇帐户直接会出或者到银行兑付;外资企业所得人民币利润境内再投资，享受外汇投资优惠;但我国外管局对外资企业实行外汇登记和年检管理。
7、我国规定对外投资由发改委和商务部进行项目审批，再报批前首先要由外管局对：①投资者的资格、②投资的外汇风险、③外汇资金的来源等进行审查。境外投资企业停业清盘要将资产负债表、财产目录、财产估价等报外管局备案，并在清盘后30天内将外汇资产调回境内。
三、不断改进人民币汇率形成机制
我国现在的汇率机制是：以供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制。
央行按照前一个营业日银行间外汇市场形成的加权平均汇率，公布对日元、美元、港元的基准汇率，各换汇行据此对美元在上下0.3个百分点内浮动、对日元、港元在上下0.15个百分点内浮动。其它外币的汇率，以美元为基准汇率，按照国际外汇行市进行套算求得中间价，并在上下0.5个百分点内浮动。
对于超过100万美元的大额交易，在规定的幅度内议价成交。
四、不断完善国际收支宏观管理体系
我国现在编制国际收支平衡表，在不断的增加申报项目，尽可能做到精准。
五、加强对金融机构外汇业务的监管
结售汇银行必须严格审核凭证，防止资本项目的外汇收支混入经常项目结售汇，也为了防止骗逃汇。央行定期、不定期的对这些业务行进行检查、监管并对违规行进行处罚。
六、逐步建立适应社会主义市场经济的外汇管理法规体系：《外汇管理条例》
外汇账户体系(三)
《国际金融》网络课程自测考题四(附答案)
《国际金融》网络课程试卷四
一、判断题（15分）
1．国际收支是一个流量的、事后的概念。
2．资本和金融账户可以无限制地为经常账户提供融资。
3．由于一国的国际收支不可能正好收支相抵，因而国际收支平衡表的最终差额绝不恒为零。
4、补贴和关税政策属于支出增减型政策，而汇率政策属于支出转换型政策。
5、直接管制属于单独的国际收支调节政策。
6、马歇尔一勒纳条件是指货币贬值后，只有出口商品的需求弹性和进口商品的供给弹性之和大于1，贸易收支才能改善。
7．我国外汇管理条例中的“套汇”是指在外汇市场中利用汇率差异而谋利的行为。
8．利率平价论主要是讲短期汇率的决定，其基本条件是两国金融市场高度发达并紧密相连，资金流动无障碍。
9．外汇留成导致不同的实际汇率。
10．近年来我国外汇储备的巨额增长说明我国外汇短缺的现象已从根本上消除。
11． LIBOR是国际金融市场的中长期利率。
12． 银行承兑汇票与商业承兑汇票的区别在于两者在各自的领域内流通。
13．国际货币体系是一种约定俗成的惯例体制。
14．牙买加体系完全摒弃了布雷顿森林体系。
15.1992年欧洲货币体系的“九月危机”爆发的主要原因是德国的高利率。
二、单选题（20分）
1．国际收支的长期性不平衡包括（ ）。
A．临时性不平衡
B．结构性不平衡
C．货币性不平衡【外汇账户体系】
D．周期性不平衡
2．下列哪个（些）账户能够较好地衡量国际收支对国际储备造成的压力？（ ）
A．贸易收支差额
B．经常项目收支差额
C．资本和金融账户差额
D．综合账户差额
3．若在国际收支平衡表中，储备资产项目为-100亿美元，则表示该国（ ）。
A．增加了100亿美元的储备
B．减少了100亿美元的储备
C．人为的账面平衡，不说明问题
D．无法判断
4、（ ）提出财政政策和货币政策的搭配可解决内部均衡和外部均衡的矛盾。
A、James Meade
B、Robert Mundell
C、Johnson
D、Swan
5、当处于通货膨胀和国际收支逆差的经济状况时，应采用下列什么政策搭配？（ ）
A、紧缩国内支出，本币升值【外汇账户体系】
B、扩张国内支出，本币贬值
c、扩张国内支出，本币升值
D、紧缩国内支出，本币贬值
6．利率对汇率变动的影响有（ ）。
A．利率上升，本国汇率上升
B．利率下降，本国汇率下降
C．须比较国外利率及本国的通货膨胀率后而定
D．无法确定
7．金币本位制度下，汇率决定的基础是（ ）。
A．法定平价
B．铸币平价
C．通货膨胀率差
D．利率差
8．外汇管理最核心的内容是（ ）。
A．外汇资金收入和运用的管理
B．货币兑换管理
C．汇率管理
D．额度留成制
9．我国实行经常项目下人民币可自由兑换，符合国际货币基金组织（ ）。
A．第五会员国规定
B．第十二会员国规定
C．第八会员国规定
D．第十四会员国规定
10．人民币自由兑换的含义是（ ）。
A．经常项目的交易中实现人民币自由兑换
B．资本项目的交易中实现人民币自由兑换
C．国内公民个人实现人民币自由兑换
D．经常项目和资本项目下都实现人民币自由兑换
11． 面值为1000元的美元债券，其市场价值为1200元，这表明市场利率相对于债券的票面利率（ ）。
A．较高
B．较低
C．相等
D．无法确定
12． 在英国货币市场上，以（ ）占有重要地位。
A．商业银行
B．投资银行
C．贴现行
D．证券经纪商
13． 世界黄金定价中心是（ ）。
A．香港
B．伦敦
C．新加坡
D．苏黎世
14． 欧洲货币市场的币种交易中比重最大的是（
A．欧洲美元
B．欧洲英镑．
C．欧洲马克
D．欧洲日元
15．历史上第一个国际货币体系是（ ）。
A．国际金汇兑本位制
B．国际金本位制
C．布雷顿森林体系
D．牙买加体系
16．布雷顿森林体系是采纳了（ ）的结果。 ）。
A．怀特计划
B．凯恩斯计划
C．布雷迪计划
D．贝克计划
17．根据国际基金组织的贷款条件原则，其在国际收支调节中看重的是（ ）。
A．制度因素
B．结构因素
C．需求因素
D．不可控因素
18．基金组织用于解决长期性、结构性的收支不平衡的专门贷款称（
A．韦特文基金
B．补充贷款
C．信托基金贷款
D．中期贷款
19.在国际货币基金组织范围内，第一个较正式的货币区是（ ）。
A.美元区
B.英镑区
C.法郎区
D.黄金集团
20.参与联合浮动的各国货币偏离中心汇率的波动幅度为（ ）。
A.上下1.125%
B.上下2.25%
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